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外汇帐户管理规定

外汇帐户管理规定

一、外汇帐户管理的基本原则

外汇帐户管理规定是本着维护中华人民共和国的主权、利益和信誉,完善外汇市场秩序,保障外汇业务正常进行的原则,对从事外汇业务的机构进行帐户管理。凡经营外汇业务的金融机构,在境内办理结汇、售汇业务和在境内居民个人开立外汇帐户,均须遵守本规定。

二、外汇帐户的开立与使用

(一)经营外汇业务的银行总行,经国家外汇管理局核准,可以按照规定自行开立经常项目、资本项目外汇帐户。经营外汇业务的其它银行和非银行金融机构开立外汇帐户,须向国家外汇管理局或国家外汇管理局授权的外汇指定银行申请。

(二)银行申请开立外汇帐户时,须向国家外汇管理局或其授权的当地外汇管理机构提交有关证件和资料。除上述法规中列明的单位外,其它单位申请开立外汇帐户时,还须向外汇管理机关提交有权机关的批件和其它有关证件和资料。

(三)凡经批准可以经营外汇业务的银行,其总行由于某些特殊原因,如需在异地开立外汇帐户,须向国家外汇管理局申请。

(四)中国银行(包括管辖支行)对持有因私护照和签证的居民个人可开立经常项目项下外汇帐户;其它银行经授权亦可以受理外籍人、华侨、港澳同胞、台湾同胞等在境内居民个人开立经常项目项下外汇帐户。上述人员申请开立外汇帐户时,还须出示本人居民身份证或护照及签证并填写开户申请书,经银行审核无误后为其建立经常项目项下个人外汇帐户。

(五)银行对所开立的用于经常项目支出的外汇帐户,可根据帐户使用单位的申请办理关闭或启用帐户手续。关闭帐户时,帐户内余额可继续使用;启用帐户时,须交验当地外汇管理部门的批准件并由银行按重新启用日期重新起算帐龄。银行对关闭或启用的帐户要通知其帐户使用单位并向当地外汇管理部门备案。

三、外汇帐户的资金来源与运用

(一)凡经营外汇业务的银行必须按照国家有关结汇、售汇及付汇的规定进行资金收付,并按照本规定办理经常项目下的收付及统计申报。任何单位不得逃汇套汇。

(二)银行对未经批准自行开立的资本项目下的外汇帐户,要一律予以关闭并不准以任何方式进行资金收付。对已办理结售汇的资本项目下支付,由于种种原因造成付汇差额时,必须按照国家结售汇管理机构的规定办理差额清算或差额交割。

(三)任何单位和个人不得以将境内外汇转移到境外其它地区的方式进行逃汇;不得到外汇指定银行办理将人民币兑换成外币或将外币兑换成人民币的业务以逃汇;不得以外币现钞存入本人外汇储蓄帐户或将外币现钞存入本单位外汇结算帐户进行逃汇。

四、外汇帐户的监管与处罚

(一)银行要加强对所开立的各类外汇帐户的监管,全面了解开设和使用帐户的情况,发现问题及时向当地外汇管理部门报告并协助查处。

(二)对违反本规定的行为,国家外汇管理局有权依据中华人民共和国外汇管理条例及有关规定进行处罚;触犯刑律的由司法部门追究刑事责任。