企业支付结算账户管理办法规定

企业支付结算账户管理办法规定

一、账户开立与使用

1. 账户开立条件

企业支付结算账户的开立必须符合以下条件：

（1）具有合法经营资格，持有有效的营业执照、税务登记证等证件；

（2）按照国家规定，具备完善的财务管理制度和内部控制机制；

（3）在银行开立基本存款账户或经授权的其他存款账户；

（4）遵守国家有关法律法规和政策规定，诚实守信，遵守社会公德。

2. 账户使用规定

企业支付结算账户的使用应遵守以下规定：

（1）按照国家有关规定，对账户进行分类管理，确保账户安全；

（2）建立健全的内部控制制度，确保账户使用的合规性和安全性；

（3）严格遵守国家有关法律法规和政策规定，不得利用账户进行违法违规活动；

（4）及时向银行报告账户使用情况，配合银行进行账户管理和监督。

二、账户管理与监督

1. 账户管理职责

银行应履行以下职责：

（1）建立健全的账户管理制度，确保账户管理的合规性和安全性；

（2）对企业的账户开立和使用情况进行监督和检查，确保企业遵守国家有关法律法规和政策规定；

（3）及时向有关部门报告企业的违法违规行为，配合有关部门进行查处。

2. 账户监督机制

为加强企业支付结算账户的管理和监督，应建立以下机制：

（1）建立定期检查制度，对企业支付结算账户的使用情况进行定期检查；

（2）建立举报奖励制度，鼓励社会公众对企业违法违规行为进行举报；

（3）建立信息共享机制，实现银行、税务、工商等相关部门之间的信息共享，共同打击违法违规行为。

三、账户违规行为及处理

1. 违规开立行为

企业如存在以下违规开立行为，将受到相应处罚：

（1）提供虚假材料或隐瞒真实情况申请开立账户的；

（2）未经授权擅自开立或撤销账户的；

（3）其他违反国家有关法律法规和政策规定的开立行为。

2. 违规使用行为

企业如存在以下违规使用行为，将受到相应处罚：

（1）利用账户进行违法违规活动的；

（2）违反国家有关法律法规和政策规定使用账户的；

（3）其他违反国家有关法律法规和政策规定的账户使用行为。