外汇账户管理规定
一、规定目的与适用范围
1.1 本规定旨在规范外汇账户的开立、使用、变更及关闭，确保外汇业务的合规性与安全性。
1.2 本规定适用于所有涉及外汇账户的金融机构、企业及其他实体。
二、账户类型与用途
2.1 外汇账户按照性质可分为经常项目账户和资本项目账户。经常项目账户包括货物贸易、服务贸易及收益等跨境收付汇业务，资本项目账户包括直接投资、证券投资及金融衍生品等跨境资本流动业务。
2.2 外汇账户按照币种可分为人民币外汇账户和其他货币外汇账户。人民币外汇账户用于人民币与外币之间的兑换及跨境收付汇业务，其他货币外汇账户用于不同货币之间的兑换及跨境收付汇业务。
三、账户开立与关闭
3.1 开立外汇账户应符合国家有关法律法规及监管要求，并提交真实、完整的开立申请材料。申请材料包括但不限于：营业执照、税务登记证、法定代表人身份证件等。
3.2 外汇账户的开立应通过指定银行进行，并按照银行要求填写相关表格和提供相关资料。指定银行应当对申请材料进行审核，确保申请材料真实、完整、合规。
3.3 外汇账户的关闭应提前向指定银行提出申请，并按照银行要求提交相关材料。指定银行应当对关闭申请进行审核，确保关闭符合国家有关法律法规及监管要求。
四、账户收支管理
4.1 外汇账户的收支应符合国家有关法律法规及监管要求，不得用于非法活动或违规交易。
4.2 外汇账户的资金来源应合法合规，不得通过虚假交易或其他非法手段进行资金流入。
4.3 外汇账户的资金支出应按照实际业务需求进行，不得用于非法活动或违规交易。
五、结售汇及汇率管理
5.1 外汇账户的结售汇业务应符合国家有关法律法规及监管要求，并按照银行公布的汇率进行结算。
5.2 外汇账户结售汇业务的汇率管理应遵循市场供求原则和货币政策调控要求，防范汇率风险。
六、风险管理及内部控制
6.1 金融机构和企业应建立健全的外汇账户风险管理制度和内部控制机制，确保外汇账户业务的安全性和合规性。
6.2 金融机构和企业应定期对外汇账户进行风险评估和内部审计，及时发现和处理存在的问题。
七、监督与处罚
7.1 金融机构和企业应自觉接受国家有关监管部门的监督检查，如实提供有关资料和情况说明。
7.2 对于违反本规定的行为，由国家有关监管部门依法进行处理，情节严重的可取消其外汇业务资格或追究法律责任。